الضرائب فوركس - هل لديك لدفع

الضرائب فوركس - هل علي أن أدفع؟ كتبه روبرت A. الأخضر، CPA تحت المادة على القواعد الضريبية الفوركس ينطبق على التجار الولايات المتحدة فقط. المستثمرين الأجانب ليست سكان أو مواطني الولايات المتحدة الأمريكية لا تضطر لدفع أي ضرائب على أرباح الصرف الأجنبي. الرجاء طلب المشورة من خبير الضرائب تاجر إذا كان لديك أي شكوك حول الضرائب النقد الاجنبى. هو مكتوب تحت المادة روبرت A. الأخضر، CPA عندما يتعلق الأمر تداول العملات الأجنبية، وتطبق قواعد ضريبية خاصة. هناك نوعان من أنواع متميزة من تداول العملات ولكل منها اختلافات عميقة في القواعد الضريبية والمحاسبية. أولا، يمكنك التجارة في العملات الآجلة في بورصات السلع الخاضعة للتنظيم ويتم التعامل مع هذه الآجلة نفس السلع والعقود الآجلة أخرى IRC القسم 1256 عقدا. أو، يمكنك التجارة ودقوو]؛ الفوركس النقدية وردقوو]؛ في سوق ما بين البنوك (وليس على بورصات العقود الآجلة للتنظيم) وكنت تخضع لمجموعة كاملة من القواعد الخاصة كقسم IRC 988 عقدا. قبل تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك، أو حتى أفضل من ذلك قبل بدء التداول، ومعرفة ما يجري تداول هو عقد القسم 1256 أو 988 عقد القسم. كثير من تجار العملة في كل تعاملاتهم. عقود على تبادل السلع الخاضعة للتنظيم (& [لدقوو]؛ تنظيم العقود و[ردقوو الآجلة؛ (RFC) على العملات) و في سوق ما بين البنوك غير المنظم (مجموعة من البنوك إعطاء أسعار طرف ثالث على العقود الخارجية الحالية (FCC) والعقود الآجلة أخرى) المعروف باسم و[لدقوو]؛ الفوركس النقدية وردقوو]؛ تعلم أدناه كيف يتم فرض ضرائب على تجار العملة على غرار تجار السلع، إلا أن تجار العملة بين البنوك يجب أن ينتخب من قسم IRC 988 (الربح أو الخسارة القواعد العادية للمعاملات العملة الخاصة)، اذا كانوا يريدون معدل 60/40 الأرباح الرأسمالية من الضرائب مفيدة علاج القسم IRC 1256. تداول العملات مثل تداول السلع بشكل عام يسعى معظم تجار العملة في أن يعامل مثل السلع والعقود الآجلة التجار، في أن يتم التعامل مع المكاسب التداول الخاصة بهم والخسائر القسم 1256 عقدا. كلا تجار الأعمال والمستثمرين تقرير القسم 1256 عقود كما المكاسب والخسائر الرأسمالية على نموذج 6781 (الأرباح والخسائر من القسم 1256 وتمتد العقود). وهذا يتيح لهم لتقسيم الأرباح والخسائر 60/40 على جدول D: 60 في المئة على المدى الطويل، و 40 في المئة على المدى القصير. هذا الانقسام 60/40 يعطي تجار السلع والمستثمرين ميزة على التجار الأوراق المالية. يتم حساب ضريبة 60٪ في انخفاض معدلات أرباح رأس المال على المدى الطويل (ما يصل الى 15٪) ويتم حساب ضريبة 40٪ على معدلات أرباح رأس المال على المدى القصير (أو & [لدقوو]؛ معدل العاديين وردقوو]؛ ما يصل إلى 35٪). الحد الأقصى الحالي المخلوطة 60/40 معدل 23٪، وهو 12٪ أقل من الحد الأقصى لمعدل 35٪ في الأوراق المالية قصيرة الأجل (أو تجارة العملات النقدية إذا كنت لا ينتخب من IRC 988، أنظر أدناه). بالتأكيد، تخفيض معدل الضريبة 12٪ غير جديرة بالمتابعة لجميع تجار العملة. الفوركس النقدية يخضع لIRC والطائفة. 988 (علاج بعض المعاملات بالعملة الأجنبية) النية الرئيسية من IRC والطائفة. 988 هو الضرائب على معاملات النقد الأجنبي في الوقت دافعي الضرائب المعتادة للصفقات تجارية عالمية. على سبيل المثال، إذا كان شراء المواد المصنعة في بلد أجنبي بالعملة الأجنبية، ثم تقلب في أسعار صرف كسب أو ينبغي أن يكون فقدان يمثل عملا IRC والطائفة. 988. IRC والطائفة. 988 تنص على أن هذه التقلبات في المكاسب والخسائر في أسعار الصرف ينبغي أن يعامل بوصفه ربحا أو خسارة العاديين وذكرت كإيرادات فوائد أو مصروفات الفوائد. IRC والطائفة. 988 تعتبر مخاطر سعر الصرف في سياق العمل المعتاد أن تكون مثل الفائدة. IRC والطائفة. 988 لا يؤثر العملات الآجلة (المراجع) تجار العملة الذين يتاجرون العملات الآجلة (عقود الآجلة تنظيم المراجع) لا تتأثر IRC والطائفة. 988، لأنها ليست التداول في العملات الفعلية. المراجع بناء على العملات هي تماما مثل أي RFC الآخرين على تبادل المنظمة. بالإضافة إلى ذلك، منذ يتم وضع علامة-إلى السوق المراجع في نهاية كل يوم (والسنة)، وفقا للمادة IRC 1256، فإن المكسب أو الخسارة الاقتصادية والخاضع للضريبة هي نفسها. IRC 988 يذكر على وجه التحديد أن المراجع وغيرها من الأدوات علامة إلى السوق والمعاملات المعفاة. IRC والطائفة. 988 لا تؤثر على عقود العملات الأجنبية عندما يستخدم سوق ما بين البنوك وهو تاجر عملة في التعامل في عقود العملات الأجنبية والعقود الآجلة الأخرى، يتعرضون لتقلبات أسعار الصرف الأجنبي، على غرار منتج ذكر أعلاه. ومع ذلك، يبدو تاجر عملة على المواقف عملتهم كأصول رأسمالية في المسار الطبيعي للنشاط التداول الخاصة بهم (عمل أو استثمار). ما يعنيه هذا هو أن تاجر عملة، أن يختار من الربح العادي أو علاج تساقط في القسم IRC 988، وبذلك يتراجع إلى العلاج عقد قسم الافتراضي 1256؛ وهو 60/40 المكاسب والخسائر الرأسمالية. ومعظم تجار العملات تريد أن تجعل هذه الانتخابات للمعاملة الضريبية المفيدة للقسم 1256 (انخفاض معدلات الضرائب على الأرباح). النقد الأجنبي تداول العملات الآجلة العديد من التجار يسأل هذا السؤال، وسقوو]؛ هم الصفقات العملات الآجلة به في البورصات الأجنبية تخضع للضريبة أيضا في 60/40 لمواطني الولايات المتحدة، أو لا 60/40 تنطبق إلا على العقود الآجلة المدرجة في بورصات الولايات المتحدة. هناك أساسا معقولا من حيث الواقع والقانون أن نستنتج أن يحق الآجلة المتداولة في أسواق معينة عقد الأجانب إما مع CFTC القاعدة 30.10 الإعفاء أو لا رسالة العمل للتصنيف حيث نصت المادة 1256 عقود (مثل السلع) ونتيجة لذلك ودقوو]؛ 60 / 40 & ردقوو]؛ المعاملة الضريبية غير مناسبة. لمزيد من التفاصيل انظر greencompany / EducationCenter / GTTRecCommodities. shtml # foreignfutures. إلى & [لدقوو]؛ انتخاب خارج وردقوو]؛ من IRC 988 أم لا، أن يكون السؤال إذا كان لديك النقدية مكاسب لتداول العملات الأجنبية، وسوف يفضلون انتخاب من IRC 988، للاستفادة أقل من ما يصل الى 12٪ معدلات الضرائب على القسم 1256 عقدا. على العكس من ذلك، إذا كان لديك خسائر نقدية لتداول العملات الأجنبية، قد تفضل علاج تساقط العادية على القسم 1256 خسارة رأس المال العلاج، لذلك قد لا ترغب في انتخاب من IRC 988. لاحظ أن IRC يمكن تنفيذ 1256 خسائر ما يصل الى ثلاث سنوات من الضرائب، ولكن فقط ضد IRC 1256 المكاسب التي تحققت في السنوات الثلاث الضريبية السابقة. خسائر العادية قد تعوض أي نوع من الدخل. ولكن، من الناحية الفنية، وليس خيارا بسيطا مثل هذا في نهاية العام. تتطلب القواعد التي اخترت من IRC 988 على ودقوو]؛. معاصرة أساس وردقوو]؛ وهذا يعني أنه لا يجوز بعد فوات الأوان ويجب اتخاذ القرار الخاص مقدما من الصفقات. قبل أن أعرف ما إذا سيكون لديك مكاسب أو خسائر. يمكنك ثني القواعد؟ الانتخابات من IRC 988 يجب تقديم ودقوو]؛ داخليا وردقوو]؛ والذي يعني أنك وضعه في الكتب الخاصة بك والسجلات، وبدلا من تقديم ذلك مع مصلحة الضرائب. العديد من التجار تفعل ثني القواعد وبعد نهاية السنة إذا كان لديهم مكاسب العملات النقدية، يزعمون أنها منتخبة من IRC 988، لاستخدام المفيدة IRC 1256 معاملة. في الواقع، لدينا شركة وقد لاحظت المئات من التجار الذين لا حتى تعرف القواعد وببساطة تقريرهم مكاسب العملات النقدية على نموذج تقرير 6781. آخرون منهم على نموذج 1040 خط 21 الدخل العادي كما وفقط دفع ضرائب أعلى، من دون معرفة الفرق. نتوقع أن مصلحة الضرائب للحاق بركب جميع تجار الفوركس النقدية في وقت قريب، بعد انفجار الفوركس النقدية في سوق التداول عبر الإنترنت. لا ثني القواعد وندخل في مأزق، ومعرفة قواعد في خط الهجوم ومتابعتها لتحقيق النجاح. العملات الآجلة مقابل العملات النقدية ما الفرق المحاسبة؟ تجار العملات الآجلة يكون من السهل، على حسابين. لا يقتصر الأمر على حصولك على ضريبة أقل 60/40 العلاج على مكاسب تجارية، ولكن لديك أيضا من الاسهل بكثير يأتي وقت الضرائب. شركة وساطة بك يرسل لك (وIRS) نموذج بسيط 1099 بعد وقت قصير من نهاية العام، وتقديم التقارير رقم واحد لجهودكم القسم 1256 ربح المتاجرة أو الخسارة للسنة الضريبية. خط 9 على أن نموذج 1099 هو ودقوو]؛. الربح أو الخسارة الكلي وردقوو]؛ وو [لدقوو]؛ علامة إلى السوق المحاسبة وردقوو]؛ قواعد في القسم 1256 تجعل المحاسبة مبكرة. شركة الوساطة الخاصة بك ببساطة يضبط الأرباح المحققة لديك والخسائر مع بداية ونهاية الأرباح غير المحققة العام والخسائر لتحقيق مكاسب جنبا إلى جنب المحقق وغير أو خسارة المبلغ. على إقرارك الضريبي، وتقرير لدقوو]؛ الربح أو الخسارة و[ردقوو الكلي؛ على نموذج 6781 (نموذج 60/40). ثم يتم تحويل تلك المبالغ 60/40 إلى الجدول D (المكاسب والخسائر الرأسمالية) إلا إذا كنت تحمل يعود خسارة نموذج 6781 لسنوات سابقة. نجاح باهر، وكان التجار إلا إذا كان كل من السهل جدا على المحاسبة! لا أميل القسم 1256 تجار العقود الآجلة تحتاج إلى أي حلول أو البرامج المحاسبية؛ إلا إذا كانت تريد أن تحقق شركات الوساطة، والتي قد يكون فكرة حكيمة. الأوراق المالية وتجار الفوركس النقدية تواجه تحديات المحاسبة تأتي الوقت الضرائب. يمضي التقرير 1099s النموذج على معاملات الأوراق المالية، والبعض الآخر & [لدقوو]؛ ومعلومات تكميلية وردقوو]؛ لمجموع عمليات البيع والشراء من الخيارات الأوراق المالية والمعاملات صناديق الاستثمار المشترك وشراء الأوراق المالية. 1099s شكل لا تبلغ معاملات العملات الأجنبية النقدية أو العقود الآجلة للأسهم واحدة. حتى هذه الأنواع من التجار من تلقاء نفسها. بعض شركات الوساطة التقارير عبر الإنترنت، ولكن العديد من الصفقات التي لا تضاهى والبعض يقول لك لا يمكن الاعتماد على هذه التقارير عن الإقرارات الضريبية الخاصة بك. لذلك إذا كنت تتاجر في أي شيء آخر ثم القسم 1256 عقود، وربما كنت في حاجة بنفسك حلول المحاسبة أو البرامج. وتوجه معظم البرامج المحاسبية الجيدة تجاه تجار الأوراق المالية. فعلى سبيل المثال، هذا الكتاب تقدم شركة GTT TradeLog. برنامج الرائد للتجار النشطين لتحميل جميع المعاملات وحساب الأرباح والخسائر الناتجة عن التداول، مع مبيعات غسل أو IRC 475 علامة إلى السوق التعديلات. هنا هو الحل المحاسبة جيدة لتداول العملات الأجنبية النقدية مديري الأموال تقرير مكاسب تداول العملات الأجنبية النقدية والخسائر باستخدام & [لدقوو]؛ سجل الأداء نهج وردقوو]؛ هذه النتائج هي كافية للسلطات الضريبية ومعدلات الإبلاغ العائد للمستثمرين. استخدام نفس الصيغة في ورقة عمل للعودة الضريبية الخاصة بك. هيريس صيغة لاستخدامها في قالب ورقة عمل. إنهاء صافي الأصول (بالقيمة السوقية) أقل ابتداء صافي الأصول (بالقيمة السوقية)، إضافات أقل من النقد، بالإضافة إلى السحوبات النقدية، يساوي صافي الأداء. ثم طرح المواد غير التجارية مثل إيرادات الفوائد، إضافة مصاريف الفوائد والمصاريف الأخرى وكان لديك مكاسب التداول الصافية أو الخسائر الناتجة عن تداول العملات الأجنبية النقدية. إذا كنت لا ينتخب من IRC 988، ثم عليك أن تبلغ مكاسب العاديين أو خسارة من العملات الأجنبية النقدية ودقوو]؛ الإيرادات الأخرى وردقوو]؛ على نموذج 1040 (خط 21). إذا اخترت من IRC 988، إضافة هذا المبلغ إلى نموذج 6781 كما ودقوو]؛ الفوركس النقدية المنتخبة من IRC 988. وردقوو]؛ البيانات الشهرية قد تحصل خسر في الغابة. إذا كنت في محاولة لمعرفة مكاسب العملات النقدية الخاصة بك والخسائر الناتجة عن البيانات الوساطة الشهرية قد تحصل مرتبكة جدا وخسر. لدينا عملاء التي لديها بيانات مختلفة لكل نوع العملة (على سبيل المثال دولار والين الياباني والفرنك السويسري، ويورو) ويمكن أن تصبح سيناريو كابوس في محاولة لمعرفة ذلك كله. نهج سجل الأداء هو الخلاص وقبول من قبل مصلحة الضرائب. ذكرت لي وسيط الفوركس بلدي النقدية جنبا إلى جنب مع بلدي IRC 1256 عقود، هو أن موافق؟ هناك عدد قليل من الوسطاء غصة في العملات الأجنبية النقدية في القسم مع IRC 1256 عقود على 1099 خط 9 و [لدقوو]؛ ربح أو خسارة الكلي وردقوو]؛ هذا غير صحيح من الناحية الفنية بموجب القانون، ولكنه قد يوفر لك الضرائب وصداع المحاسبة. من الناحية الفنية، والنقد الاجنبى النقدية IRC 988 المعاملات ويجب فصل من IRC 1256 عقدا. ربما، يمكن هؤلاء السماسرة يقولون أنه عند فتح حساب فوركس النقدية الخاصة بك، أنت ودقوو]؛ بالتزامن & ردقوو]؛ انتخب من IRC 988 لIRC 1256 معاملة، والتي كنت مؤهلا للحصول مثل التاجر بدلا من نوع منتج العمل. يجب استشارة خبير الضرائب تاجر إذا كان هذا الحال ينطبق عليك. أيضا ضع في الاعتبار ما يحدث إذا كان لديك النقدية خسارة كبيرة الفوركس وكنت تفضل علاج تساقط العادية بدلا من القسم 1256 العلاج حتى لا تتعثر مع الحد خسارة رأس المال من 3000 $؟ كنت تواجه صعوبة في تجاوز السماسرة 1099 لعلاج 1256 عقدا. استشارة خبير الضرائب التاجر الذي قد تكون قادرة على مساعدة. الفوركس النقدي هو ودقوو]؛ الغرب المتوحش وردقوو]؛ التداول وإعداد التقارير IRS لم يتم تنظيم تداول العملات الأجنبية النقدية من قبل CFTC وكان يطلق عليه وسقوو]؛ الغرب المتوحش للتداول. النقد الاجنبى النقد هو أيضا الغرب المتوحش عندما يتعلق الأمر الضرائب والأرباح التجارية التقارير والخسائر. يجب أن يكون هناك الإبلاغ 1099 لتداول العملات الأجنبية النقدية، لذلك كنت شريف الخاصة بك عندما يتعلق الأمر إلى & سقوو]؛ القبض على الربح والخسارة الأرقام ودفع الضرائب الخاصة بك (مع الفروق الدقيقة في IRC 988). ألف شخص زار معرضنا في المعرض التداول عبر الانترنت في مدينة نيويورك، ونسأل اذا كان الفوركس النقدية للضريبة على الإطلاق؟ سمعت أن العديد من تجار الفوركس النقدية ادعى أنها لا تدفع أي ضرائب على مكاسبها. قلنا لها سوف شريف IRS اللحاق بهم قريبا ورمي الكتاب عليهم لتجنب الضرائب. تذكر، نموذج 1099 القواعد هي المبادئ التوجيهية للإبلاغ الحد الأدنى المنصوص عليه من قبل مصلحة الضرائب. ويجري حاليا إنشاء منتجات جديدة في كل وقت ويستغرق سنوات لمصلحة الضرائب لوضع المبادئ التوجيهية لكيفية الإبلاغ عن كل منتج على شكل 1099s، على كل حال. شركات الوساطة صراع مع مصلحة الضرائب كل سنة على ما يجب عليهم الإبلاغ عنه؛ لأنه يسبب الضغط الكبير والتكاليف على النظم المحاسبية. وتبذل العديد من الشركات الجديدة والصغيرة ساطة تداول العملات الأجنبية النقدية بسرعة للاستفادة من انفجار الفائدة في العملات النقدية وخاصة بعد أن ذهبت أسواق الأوراق المالية إلى زيادة ونقصان الدب قبل بضع سنوات. العديد من هذه الشركات ليست قوية على التقارير أو الأنظمة أو الالتزام الضريبي، لذلك قد تكون لوحدك عندما يحين الوقت الضرائب. قبل فتح حساب فوركس النقدية، ونطلب شركة الوساطة الخاصة بك أي نوع من التقارير والدعم الذي تقدمه لك. الخط الأسفل تداول العملات هو سلعة ساخنة في السوق، ولكن يتم فرض ضرائب ليس كل عقود العملات مثل السلع. الفوركس النقدية يخضع لقسم IRC 988 القواعد وإذا كنت تاجرا، يمكنك اختيار من IRC 988، التي تخضع للضريبة مثل السلع مع المنفعة 60/40 العلاج. قبل البدء في تجارة النقد الاجنبى، ومعرفة إذا شركة وساطة سوف تساعدك مع المحاسبة التجارية. إذا لم يكن كذلك، قد يكون لديك صداع المحاسبة كبير على يديك يأتي وقت الضرائب. عندما يتعلق الأمر تداول العملات، ه حكيمة لمعرفة كل القواعد الضريبية والتشاور مع خبير الضرائب تاجر.